test2_【】3月份銷售收入為1萬元

2026-06-22 20:56:04 分类：熱點 阅读(1)

3月份銷售收入為1萬元 
，小规享分錄如下 ：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,模纳000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 下同)
，税人2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，季报计举應稅所得率為10%
，退税

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享 ！計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件，企業所得稅實行核定征收 ，小规享如果達到免征增值稅條件時，模纳2月份銷售收入為2萬元 ，税人其中1月份銷售收入為5萬元，季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，將有關應交增值稅轉入營業外收入。做账

某小規模納稅人是老会例分工業企業，